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人力資源管理制度案例 

第三部分 財(cái)務(wù)部部分

十、水木知行支票管理辦法

支票管理辦法
第一章  總則
第一條 為了規(guī)范和健全XX建設(shè)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)對(duì)支票的保管和使用，保證支票的安全性、完整性。特制訂本辦法。
第二條 本辦法適用于公司對(duì)支票的保管和使用管理。
第三條 支票的使用必須經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)膶徟绦颉?br /> 第二章  業(yè)務(wù)流程
第四條 支票保管
1、空白支票的購(gòu)買(mǎi)由水木知行績(jī)效管理咨詢(xún)公司財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)。根據(jù)實(shí)際使用需要，出納提出購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)，該購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)需財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的批準(zhǔn)。
2、在購(gòu)回空白支票后，出納應(yīng)及時(shí)在“支票登記簿”中進(jìn)行登記，根據(jù)支票的所屬銀行和種類(lèi)分析登記其購(gòu)進(jìn)時(shí)間、支票編號(hào)等信息。
3、空白支票平時(shí)由出納負(fù)責(zé)保管，空白支票應(yīng)存放于保險(xiǎn)箱中，防止遺失和盜用，從而確保支票的安全使用。
4、在出納離職，出差，病休或其他原因離開(kāi)公司時(shí)，應(yīng)與相關(guān)人員辦理支票交接手續(xù)，對(duì)支票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，登記“支票交接簿”，并由交接雙方簽字確認(rèn)。“支票交接簿”至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：交接時(shí)間，交接地點(diǎn)，盤(pán)存的現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票張數(shù)及號(hào)碼，交接雙方的簽字確認(rèn)。
5、銀行支票預(yù)留印章應(yīng)由北京水木知行人力資源管理咨詢(xún)公司會(huì)計(jì)主管或財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)保管。
6、出納應(yīng)每月對(duì)未使用的空白支票和作廢支票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，若有差異，應(yīng)及時(shí)找出差異原因。
7、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)該不定期地對(duì)空白支票和作廢支票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)或抽盤(pán)，并與“支票登記簿”進(jìn)行核對(duì)。
第五條 支票的簽發(fā)
1、在簽發(fā)支票前應(yīng)審核相關(guān)的付款申請(qǐng)是否經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)膶徟绦颉：灠l(fā)支票時(shí)必須做到：
?使用墨汁、碳素墨水或藍(lán)黑墨水填寫(xiě)，不得使用圓珠筆等書(shū)寫(xiě)工具；
?必須清楚、詳盡、真實(shí)填寫(xiě)支票各欄；
?不得涂寫(xiě)和折疊支票；
?清晰、完整地加蓋預(yù)留銀行印鑒；
?簽發(fā)支票時(shí)必須按編號(hào)順序使用；
?不得簽發(fā)不確定的日期的支票和遠(yuǎn)期支票；
?不得簽發(fā)任何種類(lèi)的空白支票；
?當(dāng)付款金額無(wú)法確定時(shí)，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票，并寫(xiě)明用途和收款單位；
?不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章。
2、若因業(yè)務(wù)必須簽發(fā)空白支票，需提請(qǐng)總經(jīng)理審批同意且在支票“用途”一欄中限定支取限額。同時(shí)，支票歸還期不超過(guò)七天，出納人員應(yīng)及時(shí)催收監(jiān)督銀行賬戶(hù)以及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況。
3、在簽發(fā)支票后，出納必須及時(shí)登記“支票登記簿”，注明支票簽發(fā)日期、金額、用途及審批人。
4、支票簽發(fā)后，支票存根與相關(guān)的單據(jù)及時(shí)傳遞至相關(guān)的會(huì)計(jì)核算人員用于編制會(huì)計(jì)憑證。
5、出納對(duì)簽錯(cuò)的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管，并定期裝訂成冊(cè)。同時(shí)，在“支票登記簿”中進(jìn)行注明。
第三章  附則
第六條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第七條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法的修改。
第八條 本辦法總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效，自公布之日起實(shí)施。

以上管理制度是水木知行績(jī)效管理咨詢(xún)公司研發(fā)成果，版權(quán)歸水木知行所有，任何形式復(fù)制、轉(zhuǎn)載使用請(qǐng)注明來(lái)自水木知行網(wǎng)站。

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